Краткое руководство по ежеквартальным налогам в Испании

Если вы индивидуальный предприниматель или у вас есть компания в Испании, исполнение обязательств перед налоговой службой — одна из самых важных задач. Значительная часть этого обязательства сводится к ежеквартальной подаче ряда форм. Чтобы вы не запутались, вот прямое и практичное руководство по основным ежеквартальным налогам.

Формы ежеквартальной декларации по НДС

• Форма 303

Его цель — декларировать входящий и исходящий НДС за квартал, что позволяет налоговой службе рассчитать сумму к уплате или к возврату. Это авансовый платеж по НДС, по которому налоговой службе уплачивается разница между НДС, начисленным в счетах-фактурах продаж, и НДС, уплаченным в счетах-фактурах расходов. Его должен подавать любой специалист или предприниматель, который осуществляет деятельность, подлежащую обложению НДС, независимо от результата декларации.

Сроки подачи — с 1 по 20 число месяца, следующего за отчетным периодом (апрель, июль и октябрь), в то время как самостоятельная декларация за четвертый квартал подается с 1 по 30 января.

Формы для декларирования ваших доходов (НДФЛ)

Эти формы позволяют индивидуальным предпринимателям декларировать свои доходы и авансом уплатить часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

• Форма 130

Он предназначен для индивидуальных предпринимателей, которые находятся на режиме прямого расчета. Декларируются фактические доходы и расходы от вашей деятельности. На основании этих данных рассчитывается авансовый платеж в размере 20% от накопленной прибыли.

Его следует подавать с 1 по 20 числа апреля, июля и октября, а также с 1 по 30 января следующего года.

• Форма 131

Эта форма является эквивалентом для индивидуальных предпринимателей, которые платят налоги по режиму объективной оценки (или «модули»). В этом случае платеж рассчитывается на основе показателей, установленных налоговой службой, без декларирования фактических доходов и расходов.

Эту форму следует подавать с 1 по 20 числа включительно апреля, июля и октября, а также с 1 по 30 января следующего года.

Формы для удержаний НДФЛ

Эти формы используются для декларирования средств, которые вы удержали с другого лица, чтобы перечислить их в налоговую службу.

• Форма 111

Если вы производили удержания по НДФЛ из зарплаты своих сотрудников или из счетов-фактур других специалистов (например, вашего консультанта или адвоката), вы должны декларировать их с помощью этой формы. Цель — сообщить налоговому агентству об этих средствах, которые вы уплатили от имени другого лица, чтобы эта сумма была учтена в его/её годовой декларации о доходах.

Сроки подачи — с 1 по 20 число апреля, июля, октября и января следующего года.

• Форма 115

Эта форма предназначена специально для удержаний с арендной платы. Если вы платите аренду за помещение или офис для своей деятельности, вы обязаны удержать процент от суммы и декларировать его в налоговой службе с помощью этой формы. Таким образом, налоговая служба получает аванс по НДФЛ (если владелец является физическим лицом) или по налогу на прибыль организаций (если это компания) от арендодателя.

Форма подается с 1 по 20 число включительно апреля, июля, октября и января следующего года.

Другие формы деклараций

Эти формы актуальны для более конкретных ситуаций, таких как операции с Европейским Союзом или уплата налога на прибыль организаций.

• Форма 349

Если ваша компания или бизнес покупает или продает товары и услуги в другие страны Европейского Союза, вы должны подать эту форму, чтобы сообщить об этих внутрисоюзных операциях.

Сроки подачи — с 1 по 20 число апреля, июля и октября, а также с 1 по 30 января следующего года.

• Форма 202

Если у вас есть компания (общество), эта форма позволяет вам авансом уплатить часть налога на прибыль организаций на основе прибыли, которую вы получили за квартал. Это обязательная форма для подачи для организаций с объемом операций, превышающим 6 миллионов евро, или для тех, кто не достиг этого показателя, но при этом имел положительный результат в предыдущем году.

Подача этой формы осуществляется в течение первых 20 календарных дней апреля, октября и декабря каждого года.

Практические советы

Чтобы соблюдать свои налоговые обязательства, учитывайте эти советы:

• Контролируйте доходы и расходы: Подробный учет выставленных и полученных счетов-фактур позволит вам точно рассчитать суммы, подлежащие декларированию.
• Отметьте даты в своем календаре: Ежеквартальные формы обычно подаются в течение первых 20 дней апреля, июля, октября и января. Отметив эти даты, вы избежите задержек и возможных штрафов.

Хорошее налоговое управление не только означает выполнение обязательств, но и максимальное использование вычетов и льгот. Воспользовавшись помощью опытной консалтинговой фирмы, такой как Consultinfo, вы сможете избежать ошибок и возможных штрафов, оптимизировав налоговое управление своего бизнеса.